401k 연금이란?
401K 연금는 직장에서 직원을 위하여 급여의 일부분을 차감하여 투자/세이빙 어카운트를 만들어 적립해주는 은퇴 플랜을 의미합니다.
2023년 기준으로 한도가 $22,500이며, 회사가 직원을 위해 추가로 저축(Matching Contribution)해 줄수 있다.
직원이 저축하는 금액은 저축한 년도에 소득 공제를 받고, 55세 이후에 페널티 없이 인출할 수 있다.
단, 인출한 금액은 그 해의 인컴으로 간주하여 택스를 내야한다.
Matching Contribution
401K 연금의 가장 큰 장점은 회사가 직원을 위해 추가로 저축(Matching Contribution)을 해주는 것이다. 일반적으로 직원 Salary의 3-6%정도 제한이 있으며, 직원입장에서는 고용주가 추가로 넣어주는 돈이다.
예를 들어 회사에서 연봉 6%까지 100% Matching Contribution을 해주는 경우, 연봉 $100,000의 직원이 10%($10,000)을 저축했다면 회사에서 추가 저축과 함게 총 $16,000을 은퇴계좌에 저축하게 되는것이다.
따라서 회사에서 제공하는 Matching Contribution까지는 무조건 저축해야된다. 위의 예의 경우 최소안 연봉 6%는 무조건 저축해야 한다. 왜냐하면 6%를 저축하는 순간, 회사에서 6%를 추가로 저축해주어 100% 수익률이 되는것이다.
Vesting Period
회사가 적립해준 금액(Matching Contribution)은 일정기간 (보통 1년)이 지나 직원의 것이 된다는 '연금 수령권 기간'이 있는곳이 대부분이다. Vesting Period가 있는 경우 정해진 기간전에 퇴사할 경우 회사에서 적립해준 금액(Matching Contribution)은 다시 회사에 돌려줘야한다.
401k 계좌 관리
대부분의 플랜 관리 회사는 웹사이트를 통해 개별 펀드 정보를 제공합니다.
펀드을 고를때 중요하게 봐야하는것들은 포트폴리오 (portfolio), 턴오버 (turnover ratio), 운용보수료 (expense rate)이다.
본인이 투자를 결정해야하는 만큼, 충분히 이해한후 본인 성향의 적합한 펀드를 선택해서 투자해야한다.
401k 제한 금액
매년 입금할수 있는 금액이 바뀌는데 2023년도 경우 연 $22,500까지 가능하고,
50세가 넘었을경우 Catch up contribution이라고 하여 따라 잡는 입금으로 $7,500을 추가로 더 넣을수 있다. (연 $30,000)
401k의 종류
- Traditional: 은퇴 플랜에 넣는 돈이 세금 공제가 되어 당장 연수익을 낮출수 있으므로 해당연도에 절세가 가능하다. 다만, 원금과 이자 수익이 모두 나중에 인출시 세금대상이다. 59.5세이후부터 인출이 가능하며 72세에는 특별한 컨디션이 있지않는이상 무조건 인출을 시작해야 하는 RMD 규정이 있다.
- Roth: 은퇴 플랜에 넣는 돈이 세금공제를 하지 않고 넣는다. 이미 세금을 낸 돈이기 때문에 이후에 발생하는 모든 원금+이자수익이 Tax Free이다. 또한, traditional와 다르게 59.5세 이전에도 계좌 오픈후, 5년이 지나면 인출이 가능하고 72세가 되어도 인출을 해야되는 RMD규정이 없다.
주의 사항
- Traditional같은경우, 59.5세 이전에 돈을 꺼내실경우 텍스 해택 이외에 10% IRS패널티가 부과된다.
- 72세가 지나면, 법적으로 정해진 최소한의 금액 (Required Minimum Distribution)을 매년 인출하여야 하며, 인출하지 않으면 RMD의 50% 패널티가 있습니다.